怎么解决发票到了及时做账，又可以先不抵扣进项税额。就是我做账还是正常做，然后设一个二级科目“待认证进项税科目”。可以先不抵吗？还是说做账进项税和抵扣必须同期呢？_实务

问题已解决

怎么解决发票到了及时做账，又可以先不抵扣进项税额。就是我做账还是正常做，然后设一个二级科目“待认证进项税科目”。可以先不抵吗？还是说做账进项税和抵扣必须同期呢？

84784950| 提问时间：2022 03/28 15:22

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辜老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

不抵扣先计入待抵扣进项税，实际抵扣了，在转入进项税

2022 03/28 15:24

84784950

2022 03/28 15:26

分录该怎么做呢？收到票不抵扣和实际抵扣的时候。科目该怎么设置

辜老师

2022 03/28 15:30

不抵扣，就是借：原材料，应交税费—应交增值税—待抵扣进项税，贷：应付账款实际抵扣的时候，借：应交税费—应交增值税—进项税，贷：应交税费—应交增值税—待抵扣进项税

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