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请问老师，去年水费成本结转少了，今年我再调账的话，怎么做分录？
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借利润分配未分配利润
贷库存商品，
这个是小企业会计准则做账的。
2022 03/28 15:28
84785016 
2022 03/28 15:29
如果是我一般都企业呢？水费为什么是库存商品减少呢？
郭老师 
2022 03/28 15:31
你好，单位主营是什么的？
郭老师
2022 03/28 15:31
你们是是物业公司的吗？
郭老师
2022 03/28 15:31
还是自来水公司的。
84785016
2022 03/28 15:32
物业吧，代收物业费。应该是结转的自己的水费。自己的和别人的有什么区别
郭老师
2022 03/28 15:35
你好，如果是自己使用的后勤的借管理费用，贷银行存款。
别人使用的，借主营业务成本，
贷银行存款。
郭老师
2022 03/28 15:35
跨年了，管理费用和主营业务成本都用利润分配来代替，借利润分配未分配利润，贷银行存款。
84785016
2022 03/28 15:37
如果还没付款呢？不是用以前年度损益调整吗？
郭老师
2022 03/28 15:37
你好，你是企业会计准则做账吗？
郭老师
2022 03/28 15:38
企业会计准则做账用以前年度损益调整，
如果是小企业，用利润分配未分配利润
没有支付的贷应付账款。
84785016
2022 03/28 15:39
老师，你的回答很混乱，我都不知道怎么弄了，一会库存商品一会成本的
郭老师
2022 03/28 15:40
你们是物业公司，不用做库存商品，如果是自来水公司的话，它需要做库存商品。
不需要做库存商品的小企业会计准则
借利润分配，未分配利润
贷应付账款。
郭老师
2022 03/28 15:40
但是这种情况吗，如果是的话做这个分录就可以的。
84785016
2022 03/28 15:43
假设这笔资金当年没有支付，具体会计处理如下：
借：以前年度损益调整
贷：其他应付款——水电费
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整。
84785016
2022 03/28 15:44
不应该是这样吗？以前年度损益调整不应该有余额
郭老师
2022 03/28 15:44
可以的，企业会计准则可以。
84785016
2022 03/28 15:44
那小企业准则呢？
84785016
2022 03/28 15:44
你前面说的都很片面，
郭老师
2022 03/28 15:45
借利润分配，未分配利润
贷应付账款
84785016
2022 03/28 15:45
就这一步？
郭老师
2022 03/28 15:46
你好
是的，就这一部的。
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