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可以做这样的分录吗： 借：本年利润 100 贷：应付职工薪酬-工资80 -社保10 -奖金10
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好，这个分录不对的，这是跨年吗？
2022 03/28 15:55
84785014 
2022 03/28 16:08
不是跨年 原来“管理费用-研究费用-人员人工工资”（12月才新设的这个科目）是没有数的，现在想在12月把全年“管理费用-工资”一部分数调到这里面来，但是“管理费用-工资”每月期末余额为零为了 具体应该怎么调不影响利润呢？
郭老师 
2022 03/28 16:12
借利润分配未分配利润，贷应付职工薪酬工资。
84785014
2022 03/28 16:16
原来是这样做相当于虚增了管理费用 现在是没有办法平掉虚增的管理费用和应付职工薪酬
郭老师
2022 03/28 16:19
你好，也就是你的管理费用多了，应该红冲借应付职工薪酬工资贷利润分配，未分配利润汇算清缴调整就可以的。
84785014
2022 03/28 16:24
是这样子吗？
郭老师
2022 03/28 16:26
是的是的，当年是这么做，跨年的，把这个管理费用改成利润分配。
84785014
2022 03/28 16:30
这样做在计算本年利润的时候还是会虚增管理费用 因为管理费用往期期余额已经为零，这笔红字在12月期末是在贷方，结转损益的时候会在借方，还是虚增了。
郭老师
2022 03/28 16:32
借方负数是贷方，贷方表示红冲。
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