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老师我12月份计提附加税城市维护建设税的时候多计提0.03元 1月份缴纳的时候比计提的金额少 那现在1月份账 我怎么把多计提的冲掉
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你好，冲销多计提
借：应交税费—城建税 0.03，贷：以前年度损益调整—税金及附加 0.03
2022 03/28 16:00
84784981 
2022 03/28 16:02
贷方 以前年度损益调整？是因为 营业税金及附加-城建税 已经结转到损益是吗
邹老师 
2022 03/28 16:06
你好，是跨年损益事项（税金及附加），需要通过 以前年度损益调整—税金及附加 科目代替入账
84784981
2022 03/28 16:10
但是没有这个科目 以前年度损益调整
邹老师
2022 03/28 16:12
你好，那你可以通过 利润分配—未分配利润 科目代替入账
84784981
2022 03/28 16:14
就不用➕三级科目税金及附加了 对么 直接用 利润分配-未分配利润科目
邹老师
2022 03/28 16:18
你好，是的，是这样的
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