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12月暂估成本，借工程施工，贷应付账款暂估，，跨年后三月份发票回了怎么冲销？
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借应付账款贷工程施工，然后再做发票的借工程施工贷应付账款。
2022 03/28 16:35
84785034 
2022 03/28 16:45
回发票的成本，没有暂估的成本多，不需要用以前年度损益调整科目吗？不用调整利润分配吗？
郭老师 
2022 03/28 16:48
你结转了主营业务成本吗？上面你没有写结转成本的。
84785034
2022 03/28 17:12
已经在12月结转成本了！12月暂估20万，次年三月回发票18万。怎么调整？汇算清缴是不是要调增所得税？
郭老师
2022 03/28 17:13
借应付账款
贷，工程施工
借工程施工
贷以前年度损益调整。
上面的金额都是20万。
郭老师
2022 03/28 17:13
然后再做发票的，借工程施工贷，应付账款，
借以前年度损益调整
贷工程施工，上面的金额都是18万。
借利润分配未分配利润贷，以前年度损益调整2万。
84785034
2022 03/29 09:19
以前年度损益调整不是有余额4万？利润分配未分配利润为什么在借方的？老师
郭老师
2022 03/29 09:21
以前年度损益调整余额是两万一个，是二十万一个，是18万，差额不就是2万吗？
郭老师
2022 03/29 09:22
以前年度损益调整有余额，月末需要结转到利润分配未分配利润。
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