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老师你好，外贸企业购买了原材料，作价销售给加工厂加工，加工厂将产品加工好后给外贸企业开的是成品的发票。原材料和加工费一起是6万多的，但是因业务和报关未沟通清楚。报关只报了加工费的金额出去，造成进项与出口相差3.6万。这种情况应该怎么退税呢？会有什么风险呢？
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同学，你先这样退吧，风险肯定是有的，因为进价比销售价高，税局会提示风险。
2022 03/28 18:39
84784973 
2022 03/28 18:42
会被函调吗？
林木老师 
2022 03/28 18:45
有可能税务局不给通过，所以就不存在函调了，最好的做法就是把发票红冲重开，开成加工费的金额，少退税回来。
84784973
2022 03/28 19:01
应该怎么操作呢？
84784973
2022 03/28 19:01
开加工费发票的话就没办法与报关单上的品名一致呢？
林木老师
2022 03/28 19:03
就是成品名字，单价改小。
84784973
2022 03/28 19:05
对方只是一个加工厂，没有原材料的，不知道是否肯这么操作呢
林木老师
2022 03/28 19:06
可以这样操作，你现在是进项单价太高了，只能调小。
84784973
2022 03/28 19:08
那外贸企业手上的原材料发票又应该如何消耗呢？
林木老师
2022 03/28 19:10
原材料只能抵减你国内开发票的销项税额，退税是退不了的。
84784973
2022 03/28 19:20
我可以不退这个税，那是不是代表这批原材料一直在仓呢？
林木老师
2022 03/28 19:21
是啊，从钩稽关系上俩将是你理解的这样。
84784973
2022 03/28 19:21
那应该怎么处理掉这个库存呢？
林木老师
2022 03/28 19:22
只能看你国内的客户看有没有要开票的把它开出去。
84784973
2022 03/28 19:37
好的，谢谢老师
林木老师
2022 03/28 19:38
不客气，努力的小天使，记得给五星好评哦。
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