问题已解决
某自营出口生产企业(增值税一般纳税人)出口货物的征税率为13%,退税率为9%。2019年6月购进原材料一批,取得的增值税专用发票注明的价款400万元,外购货物准予抵扣进项税额52万元。上期期末留抵税额6万元。当月内销货物销售额200万元,销项税额26万元;本月出口货物销售折合人民币400万元。要求:计算该企业本期“免抵退”税额、应退税额和免抵税额。
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速问速答你好,本期内销应交增值税=26-(52+6)=-32,留抵32万,
本期免抵退税额=400✘9%=36万<32,先抵消内销留抵32万,剩下为应退税额=4万
2022 03/29 06:30
图图*老师
2022 03/29 06:31
所以,本期免抵税额为零
图图*老师
2022 03/29 06:43
你好,纠正下,应该是退税32万,免抵税额4万,有点绕