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老师，小规模劳务派遣公司，收入成本可不可以这么做分录 收入服务费时 借：银行存款 贷：主营业务收入～服务费 应付职工薪酬～工资 应付职工薪酬～单位负担的社保 发工资时 借：应付职工薪酬～工资 贷：银行存款 应交税费～个人所得税 其他应收款～个人社保 交社保时 借：应付职工薪酬～单位负担的社保 其他应收款～个人社保 贷：银行存款
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你好！第一个分录是不可以的，工资不可以冲减收入，可以做成本费用
2022 03/29 05:13
84785023 
2022 03/29 06:21
那老师能帮我把收入，成本写一下分录吗，我这个是小规模，有点分不清怎么写，谢谢老师，收入，工资，社保写全一点可以吗
其实，咱们的收入不就是那么一点服务费吗，老是想不清楚，我真的是笨死了
耿老师 
2022 03/29 07:47
你好！你们是差额征税吗？
84785023
2022 03/29 07:48
是的，老师
耿老师
2022 03/29 08:31
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劳务派遣公司采用差额征税方式下怎么做账？

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一般纳税人：
(1)确认收入时会计处理
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费——未交增值税
(2)支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金会计处理
借:应交税费——未交增值税
主营业务成本
贷:银行存款
小规模企业：
(1)确认收入时会计处理
借:银行存款
贷:营业收入
应交税费——应交增值税
(2)支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金会计处理
借:应交税费——应交增值税
主营业务成本
贷:银行存款
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