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老师，我们去年是小规模纳税人，如果今年补开了去年的手续费发票，开具了增值税发票，那税可以今年抵扣，由于是汇算清缴去年的小规模纳税人企业所得税，小规模纳税人进项税不是不可以抵扣吗？
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你好，小规模的进项抵扣不了的，价税合计做账。
2022 03/29 09:51
84785029 
2022 03/29 10:05
也就是说，今年补开的去年银行手续费发票，在今年汇算清缴截止日期前，我要把收到的银行手续费专用发票价税全额计账，然后再把进项税额转出对吗？
郭老师 
2022 03/29 10:10
直接把发票放到去年的凭证后面就可以的，你不需要认证再做进项转出，你认证不了，直接就是价税合计。
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