00:10:00
问题已解决
请问申报季度所得税时，本年度缴纳的上一年度汇算清缴时的所得税在哪里体现，不能体现在季度报表上吗，不能税前扣除吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好！这个季度申报时不体现了
2022 03/29 11:16
84784979 
2022 03/29 11:23
那是下一年度汇算清缴本年度时在减费用吗
宋生老师 
2022 03/29 11:26
您好！没明白你意思，这个不减费用，是调整未分配利润
84784979
2022 03/29 11:28
汇算清缴时在做调整吗？
84784979
2022 03/29 11:29
下年度汇算清缴本年度时在做调整吗
宋生老师
2022 03/29 11:30
你好！比如你现在做21年汇算清缴，你做了清缴后，做下面的分录就好了
汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：
借：以前年度损益调整
贷：应交税金--应交企业所得税
缴纳年度汇算清应缴税款：
借：应交税金--应交企业所得税
贷：银行存款
阅读 507
描述你的问题，直接向老师提问
1063
意见反馈
