问题已解决
请问 甲供材的税务流程。合理纳税
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速问速答你好 选择简易计税 税率是 3 税务不用备案就是按3交增值税,进项不能抵扣
2022 03/29 11:21
84784957
2022 03/29 11:24
目前自己是业主单位发包方,不知道怎么走甲供材的流程
84784957
2022 03/29 11:25
目前仅供工程钢材 大约3000吨 ,目的只想提高发包方的营业收入
玲老师
2022 03/29 11:31
你好 甲方提供全部或部分材料就是甲供材 发包金额看合同
84784957
2022 03/29 13:45
甲供材的税务处理要怎么做呢
玲老师
2022 03/29 13:48
。甲方没有特殊的,就是甲方自己提供材料。材料计成本。然后承包出去的工程也是您的成本。
84784957
2022 03/29 15:14
这样可以吗老师
玲老师
2022 03/29 15:26
你好 不要急,我要考虑一下你这个业务再回你
84784957
2022 03/29 15:48
好的老师。等待您的回复
玲老师
2022 03/29 15:56
你好 不要急呀 我考虑一下发你处理方案
玲老师
2022 03/29 20:49
您好,让您久等了。找了好半天才找到您。您参考下面处理。
1、甲方的会计核算
第一步、当甲方采购“甲供材”时的会计核算:
借:原材料
应交税费——应交增值税(待认证进项税额)
贷:银行存款/应付账款/应付票据
第二步、当甲方将未认证的购买“甲供材”增值税专用发票进行认证时的会计核算:
借: 应交税费——应交增值税(进项税额)
贷:应交税费——应交增值税(待认证进项税额)
第三步、甲方将“甲供材”发送给施工企业领用或工地项目部时的会计核算:
借:在建工程(工业企业)/开发成本(房地产企业)
贷:原材料
2、乙方(施工企业)的会计核算
通过本公众号5月31日发布的《甲供材在合同签订环节中的涉税问题处理》的分析,可知在第二种招投标“甲供材”现象中,必须按照差额法签订“甲供材”合同。在差额法签订合同的情况下,由于“甲供材”不计入建筑企业的产值或销售额,“甲供材”在甲方入账进成本。因此,基于“甲供材”不可以在甲乙双方重复进成本的考虑,施工企业收到甲方发送的“甲供材”,只做领料的相关登记手续备查,不进行账务处理。
玲老师
2022 03/29 20:50
1、甲方的会计核算
第一步、当甲方采购“甲供材”时的会计核算:
借:原材料
应交税费——应交增值税(待认证进项税额)
贷:银行存款/应付账款/应付票据
第二步、当甲方将未认证的购买“甲供材”增值税专用发票进行认证时的会计核算:
借: 应交税费——应交增值税(进项税额)
贷:应交税费——应交增值税(待认证进项税额)
第三步、甲方将“甲供材”发送给施工企业领用或工地项目部时的会计核算:
借:在建工程(工业企业)/开发成本(房地产企业)
贷:原材料
2、乙方(施工企业)的会计核算
《甲供材在合同签订环节中的涉税问题处理》的分析,可知在第二种招投标“甲供材”现象中,必须按照差额法签订“甲供材”合同。在差额法签订合同的情况下,由于“甲供材”不计入建筑企业的产值或销售额,“甲供材”在甲方入账进成本。因此,基于“甲供材”不可以在甲乙双方重复进成本的考虑,施工企业收到甲方发送的“甲供材”,只做领料的相关登记手续备查,不进行账务处理。