不明白这个计算递延所得税税率为什么有25%和12.5%的，怎么分12.5的是多少，25的是多少？_中级职称

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不明白这个计算递延所得税税率为什么有25%和12.5%的，怎么分12.5的是多少，25的是多少？

84784983| 提问时间：2022 03/29 11:40

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悠然老师01

金牌答疑老师

职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师

学员你好，看差异的转回年度，18-20年期间转回的，是12.5%21年之后是25%

2022 03/29 13:14

84784983

2022 03/29 16:06

这个题的第四问应交所得税为什么要减400，为什么不是4400*25%=1100

悠然老师01

2022 03/29 16:40

学员你好，因为这部分金额已经在之前年度先交税了，所以转回的时候可以抵减

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