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某增值税一般纳税人机构所在地位于北京市密云区，2021年8月转让其2016年4月自己建造的位于山东省德州市的厂房，取得转让收入1000万元，建造厂房的成本为700万元。按下列要求回答。（1）若一般纳税人选用一般计税方法，写出预交、申报会计会录？（2）若一般纳税人选简易计税方法，预交、申报会计会录？
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借，应交税费，预交增值税15
贷。银行存款15
借，应交税费，未交增值税85.57
贷，银行存款67.57
应交税费，预交增值税15
2022 03/29 15:58
陈诗晗老师 
2022 03/29 15:59
借，应交税费，预交增值税15
贷。银行存款15
借，应交税费，未交增值税15
贷，
应交税费，预交增值税15
84785024 
2022 03/29 16:21
申报有没有会计分录
陈诗晗老师
2022 03/29 16:28
有啊，每一个都给了你两个账务处理啊，第二个就是申报的。
84785024
2022 03/29 16:50
老师可以再写一下计算公式吗
84785024
2022 03/29 16:51
85.7和15是怎么算的呀
陈诗晗老师
2022 03/29 16:54
（1000-700）×5%
1000÷1.09×9%你计算一下结果吧，同学。
84785024
2022 03/29 16:57
第一个不用除于（1+5%）吗，第二个我算出来是82.57
陈诗晗老师
2022 03/29 16:59
那应该第一个可能是我打字的时候打错了，就以你的金额为主。
陈诗晗老师
2022 03/29 16:59
不用考虑，直接用这个金额去预缴，在实务工作当中都不换。
84785024
2022 03/29 17:01
好的，谢谢老师
陈诗晗老师
2022 03/29 17:42
不客气，祝你工作愉快。
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