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老师您好，想请问一下，如果上期有留抵税，本期的销项税额结转到转出未交增值税后，还要做其他的分录吗？
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只要结转到转出出未交增值税就可以的
2022 03/29 14:48
84784981 
2022 03/29 14:50
那还需要将未交增值税冲抵留抵税吗？
辜老师 
2022 03/29 14:50
你之前留底进项税是在什么科目里面
84784981
2022 03/29 14:52
之前 应交税费-增值税留抵税额有余额
辜老师
2022 03/29 14:52
你本期销项税大于进项税吗，
84784981
2022 03/29 14:53
对的，本期只有销项 然后申报的时候销项直接从留抵税里抵减的
辜老师
2022 03/29 14:54
那你直接这样结转就是了，
借：应交税费—应交增值税—销项税 贷： 应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税，贷：应交税费-增值税留抵税额
84784981
2022 03/29 14:54
好的 谢谢老师 明白 了
辜老师
2022 03/29 14:55
好的，客气，帮到你就好
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