00:10:00
问题已解决
一般纳税人，免税农产品有进项留底，如何做进项税额转出分录？申报时候怎么填写才能转出？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，当时的进项是怎么做的？在附表二进项转出里面有一个免税对应的进项。
2022 03/29 15:04
84784969 
2022 03/29 15:07
是住宿费发票取得的增值税发票，当时的分录就是借:管理费
贷：应交税金—应交增值税（进项税）
84784969
2022 03/29 15:08
现在账上应交增值税（进项税额）有余额，我要怎么做进项税额转出的分录？才能使进项税额余额为零？
郭老师 
2022 03/29 15:12
借管理费用贷应交税费应交增值税进项转出。
84784969
2022 03/29 15:15
老师，分录这样做了后，应交增值税进项税借方有余额，然后应交增值税进项税额转出贷方也有余额。这样就不处理了？
郭老师
2022 03/29 15:16
进项，进项转出，分别结转到转出，未交增值税就没有余额了。
郭老师
2022 03/29 15:16
借应交税费应交增值税进项转出
贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
郭老师
2022 03/29 15:16
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项。
84784969
2022 03/29 15:22
老师，做了这样结转分录后，应交增值税（进项税额）借方还有有余额，要怎么处理会计分录？，进项税额转出余额为零了？
郭老师
2022 03/29 15:25
好没有余额，为什么会有余额？
郭老师
2022 03/29 15:25
看一下我上面给你写的完整的分录。
84784969
2022 03/29 15:34
没有余额了，谢谢老师！
郭老师
2022 03/29 15:34
不用客气，工作愉快
阅读 198
描述你的问题，直接向老师提问
124
意见反馈
