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今年发现上年度多计提 了费用，怎么用以前年度损益科目 调整？
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当时的分录怎么做的？
2022 03/29 15:42
84785025 
2022 03/29 15:44
借：管理费 贷：银存
郭老师 
2022 03/29 15:49
借银行存款
贷以前年度损益调整，
借以前年度损益调整
贷利润分配未分配利润。
84785025
2022 03/29 15:57
那么上年度的所得税已经交过了，没影响吗
郭老师
2022 03/29 15:59
汇算清缴时候调整就可以的。
郭老师
2022 03/29 15:59
管理费用二级科目是什么内容的？
84785025
2022 03/29 16:02
工会经费，如果是在汇算清缴前发现，直接调以前年度损益就可以？那么在汇算清缴之后发现呢？
郭老师
2022 03/29 16:02
对的是的，汇算清交的时候需要调增，在职工薪酬明细表里面有一个工会经费，实际金额和税收金额减去这个多计提的就行。
84785025
2022 03/29 16:12
1、在汇算清缴前发现，我做了调整分录，利润就会变大，然后我（在职工薪酬明细表里面有一个工会经费，实际金额和税收金额减去这个多计提的就行。）补缴所得税
2、那么在汇算清缴之后发现，我做了调整分录，利润就会变大，就在所属期补缴吗？
郭老师
2022 03/29 16:13
第一个的对的是的。第二个，如果汇算清交之后发生的红冲当年的管理费用。
84785025
2022 03/29 16:22
如果只是计提错科目，实际也没影响利润的话，这个分录又怎么做？这种不管是汇算清缴前或者汇算清缴后，都直接用以前年度损益调整 这个科目是吗？
郭老师
2022 03/29 16:23
具体的是哪一个业务的？
84785025
2022 03/29 16:27
例如把工会经费计提到其他管理费里面，都是损益类科目，没有影响到利润，因为金额是对的，只是科目错了！
郭老师
2022 03/29 16:27
没有影响的，可以不用做账务处理啊。
84785025
2022 03/29 16:38
科目错呢，直接做相反分录是吧，
郭老师
2022 03/29 16:39
你好可以不用做处理的按照错误的来就可以的跨年的不用修改
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