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老师，图上的税收优惠政策，如果四月以后开3个点的专票就要缴纳三个点的税是吗？那暂停预缴的三个点增值税是什么意思
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你好！“如果四月以后开3个点的专票就要缴纳三个点的税是吗？”是的，“那暂停预缴的三个点增值税是什么意思“比如建筑行业异地施工要预缴税款，小规模纳税人异地施工就是按照3%的税率预缴增值税的，他们在4月1日后就不用预缴了
2022 03/29 17:11
84784994 
2022 03/29 17:12
那我服务业正常开具三个点专票当月还是正常交税是吧？
ning老师 
2022 03/29 17:13
你好！是的，服务行业开3%的专票按照3%的税率交税
84784994
2022 03/29 17:14
那请问，小规模开具专票有没有可以抵税的票啊
ning老师
2022 03/29 17:17
你好！小规模开的专票给一般纳税人，一般纳税人用于应税项目可以抵扣，小规模企业开给小规模企业的专票是不能抵扣的
84784994
2022 03/29 17:19
那就是小规模纳税人没有抵扣增值税的票据是嘛？
ning老师
2022 03/29 17:19
你好！是的，同学理解的非常正确
84784994
2022 03/29 17:20
那就只能开一张发票交一笔税啦，反正没有其他抵扣
ning老师
2022 03/29 17:21
你好！增值税没有抵扣，那企业的税，比如说企业所得税，企业要取得相应的成本票回来，利润=收入-成本费用（大部分需要发票）
84784994
2022 03/29 17:23
这个我知道的，那我们公司提供咨询代理服务的，我们的成本就是人工以及差旅费呀
。这种情况下，负责该项目的直接人员工资可以计入营业成本的吧
ning老师
2022 03/29 17:28
你好！“这种情况下，负责该项目的直接人员工资可以计入营业成本的吧”这个是可以的
84784994
2022 03/29 17:28
那能麻烦老师列一下相关的会计科目借贷方给我参考一下嘛谢谢！
ning老师
2022 03/30 09:33
你好！老师这边只有建筑行业的，适用自己公司的财务软件配套的会计分录，同学可以参考一下，修改一下适应自己公司
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