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季度末，计提所得税的数据哪里看呢？
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如果是查账征税的，年累计的利润总额减去弥补亏损的金额，这个余额乘以税率减之前季度预缴。
利润100万以内的小型微利企业，2.5%
利润，100万到300万之间的税率5%。
2022 03/29 18:40
84785029 
2022 03/29 19:17
季度末是先计提所得税还是先结转损益呢？
郭老师 
2022 03/29 19:28
先计提的
然后结转损益
84785029
2022 03/29 19:43
计提的数据是看当月的科目余额表，然后主营业务收入余额~成本~税金及附加~三大费用+营业外收入~营业外支出的余额*25%计提嘛？
郭老师
2022 03/29 19:48
你好对的
是这么做的
84785029
2022 03/29 20:51
如何知道自己后期是否是小微呢，前一年是小微，第一季度是按小微计提嘛？
郭老师
2022 03/29 20:54
看你第一季度的平均数
只要是还是按照小型微利来计提
84785029
2022 03/29 21:43
是不是第一季度利润不超过100，还是按照小微计提？如果第二季度总利润300万以下，还是用小微计提？
郭老师
2022 03/29 21:51
好，三个要求，资产在五千万以内，人数在300人以内，利润在100万以内。
84785029
2022 03/29 22:16
如果第一季度和第二季度都符合这个要求，是不是就按小微计提了？
郭老师
2022 03/29 23:07
是的
都是按照这个的
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