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小规模代开专票的话，需要结转进销项吗？
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你好，小规模代开专票的话，不需要结转进销项。
小规模代开专票的话，分录是
借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
借：应交税费—应交增值税 ， 贷：银行存款
2022 03/29 21:08
84785025 
2022 03/29 21:11
那就是小规模开专票的话，也不用结转销项，下个月会自动交税对吗？
邹老师 
2022 03/29 21:12
你好，小规模代开专票的话，是代开当场就在税局缴纳增值税
84785025
2022 03/29 21:14
老师我现在不是说代开的，是公司自己开的
邹老师
2022 03/29 21:15
你好，小规模公司自己开的专票，是季度结束申报的时候纳税
84785025
2022 03/29 21:19
后面也是不需要结转对吗 正常情况下普票收入后面结转销项税额，一个季度没有超45万的话，借 应交增值税销项税额 贷营业外收入
邹老师
2022 03/29 21:20
你好，小规模纳税人，不需要像一般纳税人那样做销项税额，进项税额 的结转。
减免的增值税，分录是 ，借：应交税费—应交增值税 ， 贷：营业外收入—增值税减免
注意：小规模纳税人增值税的二级科目是 ：应交税费—应交增值税 ，而不是 应交税费—销项税额
84785025
2022 03/29 21:49
好的 谢谢老师
邹老师
2022 03/29 21:49
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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