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项目采购材料并领用已做账,年后才收到发票,该怎么做账?麻烦老师写下分录

84785008| 提问时间:2022 03/30 09:09
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邹老师
金牌答疑老师
职称:注册税务师+中级会计师
你好 项目采购材料 借:原材料 ,   贷:应付账款-暂估 并领用 借:工程施工等科目,贷:原材料 年后才收到发票 根据发票冲销暂估 借:应付账款-暂估 ,  贷:原材料 根据发票入账 借:原材料  ,应交税费—应交增值税(进项税额),  贷:应付账款等科目 
2022 03/30 09:11
84785008
2022 03/30 09:14
工程施工怎么调整呢?
邹老师
2022 03/30 09:24
你好,之前入账的工程施工金额是有错误吗? 
84785008
2022 03/30 09:27
是的,之前入账工程施工是按原材料暂估金额做的
邹老师
2022 03/30 09:29
你好,如果是少入账了,需要补入账 如果是多入账了,需要冲销 
84785008
2022 03/30 09:31
分录怎么做?不考虑跨年直接做吗
邹老师
2022 03/30 09:38
你好,到底是少入账了,还是多入账了呢? 
84785008
2022 03/30 09:39
多入账了,当时没有收到发票?
邹老师
2022 03/30 09:44
你好,多入账了,现在的调整分录是 借:原材料,贷:工程施工 
84785008
2022 03/30 09:46
跨年不通过以前年度损益调整吗?
邹老师
2022 03/30 09:49
你好,上述分录没有损益科目,即使跨年也不需要 通过  以前年度损益调整  科目啊 
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