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我公司审计年度调整分录 借：应交税费 贷：其他流动资产。财务务账套没有设置其他流动资产科目，这个怎么做？这个应该是“应交税费-所得税”期末余额为负数的重分类调整。是可以直接调整报表数吗？
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没有其他流动资产这一个科目，你只需要重分类就可以的，你账上还是做应交税费，只不过是在借方有余额的，你放到其他流动资产这个财务报表里面。
2022 03/30 09:56
84784977 
2022 03/30 09:59
那账上做，借：应交税费-所得税，贷方出什么。能列一个分录么？
郭老师 
2022 03/30 10:01
借应交税费企业所得税，贷银行存款。
84784977
2022 03/30 10:09
为什么要放到银行存款呢，放到银行存款不会影响我报表里的其他数么？为什么不能直接调报表呢
郭老师
2022 03/30 10:13
好，那你这个企业所得税缴纳吗？
郭老师
2022 03/30 10:14
所得税缴纳的分录怎么做的？这个需要缴纳吗？
84784977
2022 03/30 11:04
我们是回到21年12月的账上去调整
郭老师
2022 03/30 11:07
借所得税费用贷应交税费企业所得税。
计提的
还没有缴纳，不用做，借方应交税费企业所得税。
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