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应交税费 应交增值税 销项税额和应交税费 未交增值税 怎么区分使用？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答你好，销项税和进项税是“应交税费-应交增值税”的三级明细，当月销项>进项产生应交增值税，期末转入“应交增值税-未交增值税”
2022 03/30 11:06
84785025 
2022 03/30 11:08
还得再做一笔分录？
图图*老师 
2022 03/30 11:09
是的，销-进的差额，
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷-应交税费-未交增值税
84785025
2022 03/30 11:14
不做那笔分录的话 季度时候不够缴纳增值税的时候 直接把应交增值税转入营业外收入行吗？
图图*老师
2022 03/30 11:18
一般纳税人必须按增值税明细核算，期末准确结转未交增值税，并且与申报表核对一致
84785025
2022 03/30 11:18
我们是小规模
图图*老师
2022 03/30 11:19
如果进项大于销项，月末或者寂寞留抵，转入未交增值税的借方
图图*老师
2022 03/30 11:20
小规模纳税人的话，直接就一个科目，应交税费-应交增值税
84785025
2022 03/30 12:57
老师 这个是21年10月到12月的增值税这块 我应该转到营业外收入的金额是多少？
图图*老师
2022 03/30 13:00
你们是一般纳税人还是小规模？
84785025
2022 03/30 13:01
我们是小规模
图图*老师
2022 03/30 13:01
增值税余额异常要查找原因的，不能直接转营业外收入
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