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请问这笔分录是什么意思:摘要:冲销预提费用 贷:预提费用负数 贷:应收账款

84784959| 提问时间:2022 03/30 11:22
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郭老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师
你好,是不是当时做了一个借预提费用贷应收账款。
2022 03/30 11:24
84784959
2022 03/30 11:49
前期做了借:管理费用   贷:预提费用,是计提了租金
郭老师
2022 03/30 11:52
你好,那就是现在收到了发票是不是。
84784959
2022 03/30 12:01
没有,只是收到了少量的发票,剩下计提的租金还没有交,现在确定未交的免交租金了,请问老师这要怎么处理?汇算清缴和账务处理
郭老师
2022 03/30 12:04
借预提费用借管理费用负数,如果是跨年的,这个管理费用改成利润分配,未分配利润汇算清缴需要调整的。
84784959
2022 03/30 13:11
这是2021的账,预提费用2021年12月的期末余额是0,预提费用转到应付账款了
郭老师
2022 03/30 13:11
借应付账款、借管理费用负数。
84784959
2022 03/30 13:17
那2021年的汇算清缴还要调增吗?还是在是2022年冲减管理费用即可?
郭老师
2022 03/30 13:19
没有发票的,所有的全部都要调灯。
郭老师
2022 03/30 13:19
不需要减管理费用,这个是实际业务的,正常做账就可以。
84784959
2022 03/30 13:21
但是我2021年的已经结账了。如果汇算清缴对这笔费用纳税调增了,2022年又做了:借应付账款、借管理费用负数,那是重复交税了?
郭老师
2022 03/30 13:23
二二年为什么要冲管理费用?
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