免费问答

可以都解答一下吗，谢谢老师

1. A公司2×18年应纳税所得额=10 000-2 086.54×5%(事项1)+(3 000×5/15-3 000/5) (事项3)+20(事项4)+200(事项6)+160(事项7)=10 675.67(万元) 2×18年应交所得税=10 675.67×25%=2 668.92(万元) 2. A公司2×18年“递延所得税资产”期末余额=(66÷25%+400+100+200+160)×20%=224.8 2×18年“递延所得税资产”本期发生额=224.8-66=158.8(万元) A公司2×18年“递延所得税负债”期末余额=33÷25%×20%=26.4(万元) 2×18年“递延所得税负债”本期发生额=26.4-33=-6.6万元) 应确认的递延所得税费用=-(158.8-100×20%)-6.6=-145.4 (万元) 所得税费用=2 668.92-145.4=2 523.52(万元) 3. 借：所得税费用 2 523.52 　　递延所得税资产 158.8 　　递延所得税负债 6.6 　　贷：应交税费——应交所得税 2 668.92 　　其他综合收益 20(100×20%)