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老师，小企业会计准则，汇算清缴补交所得税，可以直接接做当期可以吗？
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你好，
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴：
1、计提税款时
借：利润分配－未分配利润
贷：应交税费－应交企业所得税
2、补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款
2022 03/30 12:21
84785018 
2022 03/30 12:27
好的，谢谢老师
紫藤老师 
2022 03/30 12:27
不客气，如果对解答满意可以五星好评哦
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