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问题已解决
去年付了一笔60万的房租，发票一直未来，年末也没预提这笔费用，现在汇算清缴的人让把账反到2021年12月，把这笔费用预提一下，付房租时做的分录是借应付账款房租60万贷银行存款60万，现在预提怎么做分录？
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借利润分配未分配利润贷应付账款。
2022 03/30 12:43
郭老师 
2022 03/30 12:43
跨年了，小企业会计准则做这个。
84784989 
2022 03/30 12:45
现在是在去年2021的账里来预提，预提怎么做
郭老师
2022 03/30 12:50
借管理费用贷预付账款。
郭老师
2022 03/30 12:51
如果是车间的，借制造费用，贷预付账款，
借生产成本贷制造费用。
84784989
2022 03/30 12:53
不是借管理费用贷预提费用吗
郭老师
2022 03/30 12:55
好，那你的应付账款不就有余额啦？
84784989
2022 03/30 12:57
因为发票还没来！等发票来了在红冲这笔分录，再重新做一笔借管理费用，贷应付账款这样可以吗
郭老师
2022 03/30 12:59
你好，不管有没有发票，不用预提费用，预提费用这个已经取消了。
84784989
2022 03/30 13:04
暂估也不用做了吗？因为钱已经付了就借管理费用贷应付账款吗？
郭老师
2022 03/30 13:07
是的，只要没有发票，都属于暂估，你不用单独体现
84784989
2022 03/30 13:12
那现在问题来了，这样的话利润减少了，2022一月份的账已经做完了利润分配还是没调之前的数据，那这个怎么调整呀？
郭老师
2022 03/30 13:21
你好一个是会计利润，一个是税法利润，这个可以有差异啊。
84784989
2022 03/30 13:43
12月份刚刚已经重新做了一笔房租利润分配已经降低，现在一月份的起初还是没调整之前的利润分配，和12月份的期末不一致了？该怎么做分录
郭老师
2022 03/30 13:50
你好，你申报给税务局的是不是没有修改啊？你去税务局修改，然后你的期初也得修改。
84784989
2022 03/30 13:56
税务局的在电子税务局重新申报就可以了，就是账套里月份怎么做分录才可以把利润分配的数据改的和12月份的期末一样
郭老师
2022 03/30 13:59
哦，那你得反结账修改的。你反结账，修改了之后，你结转下来的不就修改了？
84784989
2022 03/30 14:09
关键是账已经做到3月份了，返结账的是改了12月份的数据，今年1月未分配利润还是之前的，就是想做个分录把1月份的起初改的和12月期末一致
郭老师
2022 03/30 14:12
那你就用利润分配或者是以前年度损益调整做到这个月之前申报的也不要修改。
84784989
2022 03/30 14:19
分录怎么做呀？就是这个不会
郭老师
2022 03/30 14:21
借利润分配，未分配利润贷应付账款。
借应付账款贷银行存款60万是接着这个来的。
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