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21年年底计提的成本比较多，但估计22年在汇算清缴之前也冲不完，要补税了。请问补税后，账务要怎么处理呢？把多计提的部分怎么通过账务处理？ 21年计提的分录是 借：主营业务成本 贷：应付账款
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借应付账款贷利润分配未分配利润，这个是红冲差额的就行。
2022 03/30 13:45
84784993 
2022 03/30 13:49
那岂不是算作今年增加的利润
84784993
2022 03/30 13:49
这个贷利润分配未分配利润，不太理解
郭老师 
2022 03/30 13:51
并不影响今年的利润，你的利润表里面根本就不影响净利润，还是你账上的净利润，这个利润分配未分配利润，在你的资产负债表未分配利润期末余额里面。
84784993
2022 03/30 13:56
不需要通过以前年度损益调整做过度吗
84784993
2022 03/30 13:57
老师您这个分录是已经省去的是吧
郭老师
2022 03/30 13:58
好，你是企业会计准则作战吗？
84784993
2022 03/30 13:58
对，是企业会计准则
郭老师
2022 03/30 14:02
借应付账款贷以前年度损益调整，
借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。
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