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21年年底计提的成本比较多,但估计22年在汇算清缴之前也冲不完,要补税了。请问补税后,账务要怎么处理呢?把多计提的部分怎么通过账务处理? 21年计提的分录是 借:主营业务成本 贷:应付账款

84784993| 提问时间:2022 03/30 13:41
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郭老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师
借应付账款贷利润分配未分配利润,这个是红冲差额的就行。
2022 03/30 13:45
84784993
2022 03/30 13:49
那岂不是算作今年增加的利润
84784993
2022 03/30 13:49
这个贷利润分配未分配利润,不太理解
郭老师
2022 03/30 13:51
并不影响今年的利润,你的利润表里面根本就不影响净利润,还是你账上的净利润,这个利润分配未分配利润,在你的资产负债表未分配利润期末余额里面。
84784993
2022 03/30 13:56
不需要通过以前年度损益调整做过度吗
84784993
2022 03/30 13:57
老师您这个分录是已经省去的是吧
郭老师
2022 03/30 13:58
好,你是企业会计准则作战吗?
84784993
2022 03/30 13:58
对,是企业会计准则
郭老师
2022 03/30 14:02
借应付账款贷以前年度损益调整, 借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。
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