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老师，我们去年卖了一批货物，没有成本票，今年成本票才回来，这个怎么做账呢？
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你好，在去年暂估吗？
2022 03/30 13:59
84784997 
2022 03/30 14:37
没有，老师
84784997
2022 03/30 14:39
我感觉去年做错了，当时有一批货物在库里积压，好久没卖出去，我就把那个成本结转了。这该怎么办呢？
郭老师 
2022 03/30 14:39
当时的分录怎么做的完整的？
84784997
2022 03/30 14:40
借：应收账款，贷：主营业务收入
借：主营业务成本，贷：库存商品
84784997
2022 03/30 14:42
其实商品明细很多，但当时我做账时，就没细分，直接一笔带过，但是开出发票有明细。
郭老师
2022 03/30 14:43
你好，现在发票和暂估的是金额一样吗？如果一样的话，把凭证放到后面就可以的。
郭老师
2022 03/30 14:43
你确认了收入，就应该结转成本，这个是正确的。
84784997
2022 03/30 14:44
不一样，老师，这次回来的同种商品，多出好多件。
郭老师
2022 03/30 14:45
借库存商品贷，以前年度损益调整，
借应付账款贷库存商品，这个是红冲去年的。
郭老师
2022 03/30 14:45
在做发票的，借库存商品贷银行存款，
借以前年度损益调整贷库存商品。
84784997
2022 03/30 14:46
那去年最后季度报的季报表需要更改吗？老师
郭老师
2022 03/30 14:46
你好不需要修改的之前的都不要修改，这个分录做到今年。
84784997
2022 03/30 14:47
老师，金额不是太大，大概就5万左右，可以不调整吗？
郭老师
2022 03/30 14:48
你好，之前的财务报表不管金额多少都不需要修改。
84784997
2022 03/30 14:49
分录不调整的话，会有什么影响呢？老师
84784997
2022 03/30 14:49
是不是成本匹配不了？
郭老师
2022 03/30 14:50
你好，之前的不修改，这个调整的分录都做到这个月。
郭老师
2022 03/30 14:51
并不是说你这个分录不用修改，你这个分录做到这个月，你之前的财务报表不用修改，不要修改，已经申报了，不用动，不要去动以前年度的。
84784997
2022 03/30 14:56
老师，红冲的那个以前年度损益和主营业务成本金额一样，是吗？
郭老师
2022 03/30 14:56
对的是的是一样的。
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