免费问答

老师，可以帮忙把计提和发放工资的分录给我写一下吗？

 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

计提薪资 借： 管理费用 销售费用 制造费用 研发费用 应付职工薪酬-社保个人 应交税费-个税 贷： 应付职工薪酬-工资 发放工资 借： 应付职工薪酬-工资 贷： 银行存款-实发 贷： 应交税费-个税 贷： 应付职工薪酬-社保个人 申报支付个税 借： 应交税费-个税 贷： 银行存款 申报支付社保 借： 管理费用-公司 销售费用-公司 制造费用-公司 研发费用-公司 应付职工薪酬-社保个人 贷： 银行存款-公司+个人

老师，我自己整理的思路是这样的，按照您帮忙提供的分录，我匹配比对不出自己的问题，可以麻烦您帮忙看看嘛？

不对，个人的社保和个税计提时不计提是发工资时才扣。

。发放时你那个分录也不对。我已经把正确的分录发给你了，你看一下第一个回复就是。

你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款