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老师您好，得力集团给我们的返利，让我们开了一张红字信息表，他根据信息表给开的红字发票。红字信息表上的税额我们做的进项税额转出。问：这笔业务要怎样账务处理呢
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如果这笔货物销售出去了，借预付账款贷主营业务成本、应交税费应交增值税进项转出。
2022 03/30 14:39
84784999 
2022 03/30 14:41
预付账款增加了，相当于得力又欠我发票了，但是对于这笔业务得力不会在给我开蓝字发票了，所以预付款就会一直挂着，这个怎么处理呢
84784999
2022 03/30 14:41
商品没销出去
郭老师 
2022 03/30 14:44
好，那你们之前往来挂的哪个科目的？
郭老师
2022 03/30 14:44
应付账款还是预付账款的？
84784999
2022 03/30 14:45
都是挂的预付款，应付款他家余额是0。他家都是先款后票
郭老师
2022 03/30 14:46
那就是预付账款，对方给你的返利应该给你钱吧？
郭老师
2022 03/30 14:46
贷、银行存款贷预付账款不就可以啦？
84784999
2022 03/30 14:48
您的意思是开信息表同时收到红字发票先做进项税额转出，等收到返利在做一笔借：银行存款 贷：预付账款，是这样吗
郭老师
2022 03/30 14:50
对的是的是这么做。
84784999
2022 03/30 14:53
好滴，感谢您。
郭老师
2022 03/30 14:54
不用客气，工作愉快
84784999
2022 03/30 14:58
老师还得问一句，返利没给返到对公账户，给返到平台上了，借方应该怎么处理呢
郭老师
2022 03/30 15:00
那就做到预付账款里面以后抵扣你的货款。
84784999
2022 03/30 15:05
做完进项税额转出，预付账款增加先不用管，等再发货时用平台的返利款冲抵货款，
借：库存商品
贷：预付账款
是这样吗
郭老师
2022 03/30 15:06
是的是的，是这么做。
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