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一般纳税人 ，去年12月确认了未开票收入并且已经申报纳税，今年补开发票，分录如何写
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一、冲销去年的无票的销售收入
二、按开具发票的情况做开具发票的收入。
如果是金额相同的话，一正一负抵销了，不存在销项税
2022 03/30 14:47
84785019 
2022 03/30 15:08
金额相同的话 是不是不需要任何处理
84785019
2022 03/30 15:08
怎么写呢
江老师 
2022 03/31 08:58
也是需要写分录的，就是正数在2021年12月做了账务处理，3月冲销此笔分录，最后两笔分录抵销了。
84785019
2022 03/31 09:08
3月用负数冲销 在做一笔正数吗
江老师
2022 03/31 13:45
一、如果是冲红发票后，再开具正确的蓝字发票，就是3月份需要用负数冲销，冲销后，再根据重新开具的正确的蓝字发票，做正确的账务处理。
二、最终的结果是：一笔销售业务，在12月做了一笔收入，再2022年3月冲红，做到此处，相当是一正一负抵销了。再根据正确的3月份开具的蓝字发票，做一笔销售分录，最终一笔销售业务，做了一笔销售分录。
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