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某制药厂为增值税一般纳税人,2019年8月份销售抗生素药品不含增值税的销售额为100万元,销售免税药品销售额为50万元,当月购入生产用原材料一批取得增值税专用发票上注明税款6.8万元,已知抗生素药品与免税药品无法划分耗料情况,抗生素药品适用税率为13%,则该制药厂当月应纳增值税
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你好
该制药厂当月应纳增值税=销项税额—（进项税额—不得抵扣的进项税额）=100万*13%—（6.8万—6.8万 *50万/（50万+100万））
2022 03/30 14:49
84785034 
2022 03/30 14:50
还要再详细
邹老师 
2022 03/30 14:51
你好
该制药厂当月应纳增值税=销项税额—（进项税额—不得抵扣的进项税额）=100万*13%—（6.8万—6.8万 *50万/（50万+100万））
这个已经是最详细的了（计算过程，计算式子都列出来了）
84785034
2022 03/30 14:52
为什么要6.8×100
84785034
2022 03/30 14:52
为什么要6.8×100
邹老师
2022 03/30 14:54
你好，6.8万 *50万/（50万+100万））是为了计算不得抵扣的进项税额
因为有免税药品和应税药品，进项税额需要按各自的收入比例计算抵扣
84785034
2022 03/30 14:55
这样清楚了
邹老师
2022 03/30 14:56
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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