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老师，我想请问下，在做完2020年汇算清缴之后，自查补税，于2021年补交2020年企业所得税，如何做账务处理？因为考虑到已经做完汇算清缴，不能修改出事数据，在补交2020年企业所得税时，只参考了“工程施工”科目余额来计算企业所得税，我现在不知道怎么做这笔补交的企业所得税税金
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同学你好
汇算清缴的时候
2022 03/30 15:05
84785009 
2022 03/30 15:06
我们是自查补水，补了企业所得税，
84785009
2022 03/30 15:07
是自查补税时补交了企业所得税
朴老师 
2022 03/30 15:17
这个直接做缴税的分录就可以
84785009
2022 03/30 15:53
这个是汇算清缴之后的补税，不涉及到利润？
朴老师
2022 03/30 15:58
补税利润就少了哦
84785009
2022 03/30 15:59
那如果在不动初始数据的情况下，这个补交的税款怎么做分录。
朴老师
2022 03/30 16:01
借应交税费
贷银行存款
84785009
2022 03/30 16:16
老师能分析下吗？这个不涉及到以前年度损益调整科目？
朴老师
2022 03/30 16:28
同学你好
没有涉及损溢的不用以前年度损益调整
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