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公司赠送出去的商品 分录做的 借 销售费用 贷 库存商品 应交税费-应交增值税（销项） 这种汇算清缴的时候需不需要调增？
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这种汇算清缴的时候，不需要调增了
2022 03/30 15:14
84785015 
2022 03/30 15:14
那 这个分录这样子做 有问题吗?
文文老师 
2022 03/30 15:19
这不是规范做法。将主营业务收入与主营业务成本都省去了
84785015
2022 03/30 15:22
那我这样做分录 然后汇算清缴调增 行不行呢？
文文老师
2022 03/30 15:24
是外购的还是自产的？
84785015
2022 03/30 15:28
是 外购的产品
文文老师
2022 03/30 15:34
外购的，那不用调增了。
84785015
2022 03/30 15:38
为什么呢 外购的 但是不是礼品 是用来以后销售的商品 不需要调增了吗？
文文老师
2022 03/30 15:44
外购的产品，视同销售，销售价与进价，可以一样。
84785015
2022 03/30 15:47
意思 我做了这个分录不需要调增了 如果我没有做 应交税费-销项税 的话 是不是需要调增啊？
文文老师
2022 03/30 15:53
没有做 应交税费-销项税 的话 需要调增
84785015
2022 03/30 16:12
做了不调增吗 但是汇算清缴是调增 企业所得税呢 跟销项税没关系啊
文文老师
2022 03/30 16:18
做了不调增
做到借方 销售费用里了。
84785015
2022 03/30 16:25
不是说赠送的应该 视同销售 就是因为做了销售费用 所以 汇算清缴需要调增吗
文文老师
2022 03/30 16:35
你的分录，销售费用含了增值税了。
84785015
2022 03/30 16:45
我知道 但是企业所得税汇算清缴 和增值税 不冲突啊
文文老师
2022 03/30 16:47
所以按你的情况，汇算清缴不用调增了
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