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填写汇算清缴的主表，第23行我的应纳税所得额是540109.77元，税率是不是25%，最后的实际应纳所得税额是不是我之前交过的企税
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你好，小型微利企业，你填写减免明细表就可以的，可以减免22.5%。
540109乘以25%，减去减免的税额减去之前季度预缴。
2022 03/30 15:23
84784986 
2022 03/30 15:26
你好 我没有那个减免明细表，是不是540109乘以25%=135027.44。然后135027.44减去135027.44乘以22.5%的数
84784986
2022 03/30 15:28
然后我之前季度预缴了13502.74元。是不是540109-减免的30381.17在-13502.74元
郭老师 
2022 03/30 15:28
但是的是这么做的。
郭老师
2022 03/30 15:28
是的是的，是这么做的。
84784986
2022 03/30 15:29
这样子做我最后还要交91143.53元吗？是不是有哪里不太对
郭老师
2022 03/30 15:34
你好，截图你的主表看一下的。
84784986
2022 03/30 15:35
这个样子
郭老师
2022 03/30 15:37
135027.44减去135027.44乘以22.5%-13502
刚才那个540109，这个不对。
84784986
2022 03/30 15:39
老师这句话没看懂
郭老师
2022 03/30 15:41
540109-减免的30381.17在-13502.74元
这个540109这个金额不对，应该是540109乘以25%，减去减免的，然后再减去预缴的。
84784986
2022 03/30 15:43
是啊 我是这么算的呀。135027.44-30381.17-13502.74=91143.53元
郭老师
2022 03/30 15:44
应补税款是这一个90000多的对呀，怎么不对啊。
郭老师
2022 03/30 15:44
你看一下你的主表里面应补税款不也是这个金额。
84784986
2022 03/30 15:46
这个是别人做的2020年的汇算清缴，但是她的减免税额好像是利润总额✖️20%
郭老师
2022 03/30 15:47
二零年和二一年的政策不一样。
郭老师
2022 03/30 15:47
20年100万以内的税率，5%减免的是20%。
郭老师
2022 03/30 15:47
二一年利润100万以内的税率是2.5%，减免的是22.5%。
84784986
2022 03/30 15:47
我应该是用540109来乘以22.5%吧。不是用应纳所得额吗
84784986
2022 03/30 15:48
是用利润总额乘以22.5%得出减免税额还是用应纳税所得额来乘以22.5%得出减免税额
郭老师
2022 03/30 15:52
哦，用应纳税所得额，汇算清缴的时候用这个金额。
84784986
2022 03/30 15:54
那他们去年是用利润总额乘以20%得出的减免税额 我们公司去年是报错了吗tvt
郭老师
2022 03/30 15:55
不可能的，这个主表都是自动的，预缴的数是根据利润总额来的，汇算清交一定是应纳税所得额。
84784986
2022 03/30 15:57
好的谢谢老师
郭老师
2022 03/30 15:57
不用客气，工作愉快。
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