00:10:00
问题已解决
外购商品 无偿赠送他人 怎么做分录？ 需不需要纳税调增？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
借销售费用
贷库存商品
应交税费应交增值税销项需要交增值税的。
2022 03/30 15:54
84785015 
2022 03/30 16:03
老师 汇算清缴的时候 需不需要 纳税调增啊
郭老师 
2022 03/30 16:05
你好，需要的，因为需要视同销售。
84785015
2022 03/30 16:11
老师 做了应交税费-销项税 汇算清缴也需要调增吗？需要全额调增吗？
郭老师
2022 03/30 16:13
对的是的，你在视同销售那里纳税调整明细表里面增加收入，增加成本就可以的，增值税的不用管增值税的，是按照你的市场价格来缴纳的。
84785015
2022 03/30 16:16
成本就是 上面分录中 销售费用的金额 那收入填什么金额呢 是免费赠送的 能不能和成本填一样的啊？
郭老师
2022 03/30 16:18
你好，收入的填写市场价格的不含税金额。
84785015
2022 03/30 16:24
那我直接按照这个成本价调增 收入填成本价 成本哪里不填 可以吗？
郭老师
2022 03/30 16:25
不可以的，收入还有成本，必须填写啊，要不你没有对应的成本。
84785015
2022 03/30 16:33
收入就是按照售价乘与 数量 减去 销项税 后的金额 填写吗？
郭老师
2022 03/30 16:34
你好，按照市场价格来就可以的。
84785015
2022 03/30 16:37
就是之前计算 销项税的那个价格吗？
郭老师
2022 03/30 16:41
是的
是的
是的
是的
郭老师
2022 03/30 16:41
是的
是的
是的
是的
84785015
2022 03/30 16:44
借销售费用
贷库存商品
应交税费应交增值税销项
老师 销售费用金额包含了销项税的 那这个成本金额到底应该怎么算啊？是不是不能看这个销售费用的这个金额了？
郭老师
2022 03/30 16:50
是的
成本你的购入价格
收入是市场价格
你这个两个是一样的吗
可以是一样的
可以不一样
84785015
2022 03/30 16:53
成本是按照 购入的不含税的价格*数量 填写吗？
郭老师
2022 03/30 16:55
你好，对的是的，是这么做的。
84785015
2022 03/30 17:01
老师 上面那个分录 小销售费用 的金额是 库存商品%2b应交税费-销项税的 意味着这个金额不是成本的金额吗？应该减去销项税的金额才是成本的金额？
郭老师
2022 03/30 17:02
你好，你购入的成本开的是专票还是普通发票的？
84785015
2022 03/30 17:05
开的是专票 但是 上面那个分录 库存商品出库的时候 是成本价的不含税价格 因为入库的时候 有进项税 所以库存商品也是不含税价格入库的
郭老师
2022 03/30 17:07
你好，开的是专票的金额是100，税额是20，比如这个100也是你的销售价格，借销售费用
贷库存商品100
应交税费应交增值税20
汇算清交视同销售的收入填写100，成本填写100。
阅读 532
描述你的问题，直接向老师提问
856
意见反馈
