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21年第四季度发生了所得税和城市维护建设税。我忘了计提。22年1月份交了这两次税钱。应该怎么做分录
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你好，学员，直接补做分录
借所得税费用
税金及附加
贷银行存款
2022 03/30 16:38
84785025 
2022 03/30 16:40
这不是付钱的分录吗？付钱分录1月份有做。我是去年没有计提，不需要补计提吗？
冉老师 
2022 03/30 16:43
这个不需要补计提的
84785025
2022 03/30 16:47
那正常这个是需要计提吗
冉老师
2022 03/30 16:53
正常是要的，但是特殊情况，也可以不用的
84785025
2022 03/30 16:54
增值税交的钱比账上少了一分，应该怎么处理？
84785025
2022 03/30 16:55
那有必要在1月做一笔补计提的分录吗？
84785025
2022 03/30 17:01
没有计提对汇算清缴有影响吗？
冉老师
2022 03/30 17:07
增值税交的钱比账上少了一分，应该怎么处理？
冉老师
2022 03/30 17:06
这个直接通过营业外收支调整
冉老师
2022 03/30 17:07
不计提对汇算清缴没有影响
84785025
2022 03/30 17:09
营业外收支，具体分录怎么做？
冉老师
2022 03/30 17:12
借应交税费未交增值税
贷营业外收入
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