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问题已解决
下面图这样做分录正确嘛？计入营业外收入－其他里可以吧
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同学你好，分两步做
（1）收到返还手续费：
借：银行存款
贷：其他收益（执行小企业会计准则的可以计“营业外收入”）
应交税费—应交增值税（销项税额）
2）企业收到该笔款项如果是奖励给本单位的职工的，按发放奖金的账务处理正常计提发放即可：
借：管理费用等
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
2022 03/30 19:24
84785000 
2022 03/30 19:27
只有5块多，不用缴增值税了吧
陈静芳老师 
2022 03/30 19:48
依据国家税务总局12366纳税服务平台给出的回复，个人所得税手续费返还属于经纪代理服务，应缴纳增值税。
所以，这笔钱应按“经纪代理服务”项目缴纳增值税，一般纳税人税率为6%，小规模纳税人为3%。
（2）各地政策可能会存在差异，具体情况可询问当地12366或主管税务机关，确认是否征纳。
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