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我们公司有一批机器放代理公司出口 机器结汇人民币是90万 然后我们开的进项是101.7万 但是由于其它原因 这批机器不做退税了 客户说做免税收入，请问这个账务怎么处理？
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同学您好，您是有进出口经营权的吗？
2022 03/30 21:24
84785022 
2022 03/30 23:17
我们是放代理外贸公司出口
84785022
2022 03/30 23:18
这笔收汇没得做退税，但是已经把进项开给外贸公司了，外贸公司说要当做免税收入处理，
84785022
2022 03/30 23:19
我想知道，站在代理外贸公司角度，这笔进项怎么做账务处理？
文老师 
2022 03/30 23:37
进项做主营业务成本里面，借主营业务成本贷应交税费——应交增值税(进项税额转出)
84785022
2022 03/31 09:31
收汇是，借银行存款90万，贷主营业务收入90万，然后，进项是，借库存商品90万，应交税金-进项转出11.7万 贷应付账款101.7
84785022
2022 03/31 09:32
然后再把，进项转出转到成本，借主营业务成本11.7，贷进项转出11.7
文老师
2022 03/31 09:55
购买库存商品的时候，正常做进项税额的，结转成本的时候是进项税额转出，这两个科目一个借方，一个贷方，实际是平的，但是月末需要做一个结转分录，借进项税额转出贷进项税额
84785022
2022 03/31 10:30
那购买商品时候 价税要分离 后面进项在转到成本 这样的话 利润是就是亏损 也就不需要缴纳所得税 对吧？
文老师
2022 03/31 21:16
根据您账面实际利润
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