问题已解决

老师,请问我公司收取客户逾期回款的滞纳金,需要缴纳增值税吗

84785018| 提问时间:2022 03/31 08:42
温馨提示:如果以上题目与您遇到的情况不符,可直接提问,随时问随时答
速问速答
郭老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师
若是合同没有履行导致业务并未发生,则你公司收取客户的违约金不属于增值税应税行为,无需开票,不需要缴纳增值税,开具收据就可以。会计分录:借:银行存款 贷:营业外收入-违约金收入;若是合同已经履行,业务也已经发生,则公司收取客户的违约金属于增值税应税行为(价外费用),需开票,需要缴纳增值税
2022 03/31 08:45
84785018
2022 03/31 08:46
增值税按几个点呢
郭老师
2022 03/31 08:47
一般纳税人6%,小规模的1%。
84785018
2022 03/31 09:20
不是跟货物的税率走吗
郭老师
2022 03/31 09:21
哦对的是的不是的。
84785018
2022 03/31 09:22
啥意思?到底是对还是不对
郭老师
2022 03/31 09:23
你好 不跟货物的一块走。
84785018
2022 03/31 09:23
有相关的文件吗
郭老师
2022 03/31 09:25
增值税暂行条例》第六条规定,销售额为纳税人发生应税销售行为收取的全部价款和价外费用,但是不包括收取的销项税额。《增值税暂行条例实施细则》第十二条规定,条例第六条第一款所称价外费用,包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。 没找到税率规定
84785018
2022 03/31 09:26
那到底是多少税率呢
郭老师
2022 03/31 09:34
刚才回复错了 根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十条规定:“销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人,对外发生经营业务收取款项,收款方应向付款方开具发票;特殊情况下由付款方向收款方开具发票”的规定,销售方收取的违约金属于价外费用,应当同所销售货物或者提供应税劳务一并开具增值税发票(税率保持一致),备注栏可以注明违约金。
84785018
2022 03/31 09:35
是跟货物一样的税率对吧
郭老师
2022 03/31 09:35
是的是的,跟货物是一样的。
描述你的问题,直接向老师提问
0/400
      提交问题

      最新回答

      查看更多

      您有一张限时会员卡待领取

      00:10:00

      免费领取
      Hi,您好,我是基于人工智能技术的智能答疑助手,如果有什么问题可以直接问我呦~