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问题已解决
老师你好，2022年查账发现2020 2021的错误，可以在2022做凭证冲掉，再做一份正确的凭证吗？
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您好，是执行小企业准则还是企业准则的呢？
2022 03/31 09:45
84785014 
2022 03/31 09:47
小企业准则，是一般纳税人
微微老师 
2022 03/31 09:49
您好，小企业准则是可以如你上面的操作的
84785014
2022 03/31 10:07
老师 那我们2021年前面有现金发放的工资，之前没做在报给税局的利润表里，忘记做了，1-3季度的利润表，还有企业所得税报表没有体现这些工资，我现在还可以进电子税局进行修改吗？第四季度的是这些工资都体现完整了。
微微老师
2022 03/31 10:08
您好，不需要再进行修改了
84785014
2022 03/31 10:08
就是我只是前面漏报了，但是第四季度的报对了就可以了，是这样理解的吗？
微微老师
2022 03/31 10:09
是的，是这样理解的
84785014
2022 03/31 10:11
还有我现在发现第四季度的企业所得税表，跟利润表的金额对不上，我还可以去更正去年第四季度的利润表吗？
微微老师
2022 03/31 10:14
您好，这个是可以更正的呢
84785014
2022 03/31 10:19
如果企业所得税上的成本最后有出入，可以在汇算清缴的时候申报最后的成本的，对吧。
84785014
2022 03/31 10:25
利润表可以，那企业所得税去年第四季度也还可以更正申报吗？
微微老师
2022 03/31 11:35
可以在汇算清缴的时候申报最后的成本的；企业所得税去年第四季度也还可以更正申报，但是要到税局更正申报
84785014
2022 03/31 11:43
好的，那应交税金企业所得税是不能结转到成本里的，是吗？
微微老师
2022 03/31 11:44
是的，不能结转到成本中的
84785014
2022 03/31 19:15
老师你好，早上说那个利润表和企业所得税季报的问题，利润表里面的营业成本，是销售，管理和财务费用，还有营业成本，税金附加的总和数吗？
84785014
2022 03/31 19:17
那企业所得税季报里面的营业成本，等于利润表里的营业成本，等于主营业务成本+销售费用+管理费用+财务费用+税金及附加，这个理解吗？
微微老师
2022 03/31 19:39
营业成本=主营业务成本+其他业务成本
84785014
2022 03/31 20:06
老师，利润表是填第四季度，还是只填12月当月的数据呢？
微微老师
2022 03/31 22:57
你好，填写的是第四季度的数据
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