00:10:00
问题已解决
老师，我是做工程的，我们是**的，去年过年的时候由于我们农民工工资专户没有申请办好，就用回来的工程款汇到代发工资专户中发了农民工工资（还是让劳务公司开了劳务发票，实名代发工资了），今年开年后我们把农民工工资专户申请下来了，又让劳务公司开了劳务发票发了工资（还是开了发票，实名代发了工资），但是，这个工资的金额都又导回到了项目部给老板了，那这个公司支付的劳务款我知道怎么做分录，就是借：合同履约成本--人工费--劳务费 借：应交税费--进项税 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 可是后面一个工资金额又从农民工工资中退回到项目部了，这个又怎么做分录呢
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学你好
这个也得正常做账的哦
2022 03/31 10:18
84784958 
2022 03/31 15:28
我知道，我是把这个退回的做到内帐中
朴老师 
2022 03/31 15:31
同学你好
直接冲减就可以
84784958
2022 03/31 15:33
怎么写分录呢？是冲减合同履约成本—劳务费，但这个是记到这里的都是不含税的呀
朴老师
2022 03/31 15:41
对的
冲减合同履约成本—劳务费
84784958
2022 03/31 15:43
比如发劳务44万，这个是含税的，开的专票，在去成本时价税分离了，那现在冲减那不够冲啊
朴老师
2022 03/31 15:54
有多少冲多少就可以了
84784958
2022 03/31 15:55
那不是那个税额部分在合同成本中冲成了负数
朴老师
2022 03/31 15:59
按照合同成本的蓝字金额来冲
84784958
2022 03/31 16:01
可是我收到的金额大呀，比如，我收到了农民工退回的44万，这个44万是含 税的，借：库存现金44万，贷：合同成本--劳务费44万，主要是我在合同成本--劳务费这当时公司实名发放的时候这个地方是写的借合同成本--劳务费（不含税价）
朴老师
2022 03/31 16:13
为啥金额不一致呢
84784958
2022 03/31 16:16
我收到发票，在公司支付的时候，公司入账肯定是，借：合同履约成本--劳务费427184.46（不含税）借：应交税费--进项税费12815.53（专用发票上的税额）贷：应付职工薪酬 发放的时候 借：应付职工薪酬 44万 贷：银行存款44万 当我把农民工工资都收回肯定是收到了44万，那我再冲 借：库存现金44万 贷：合同履约成本--劳务44万（这个地方当时提供发票记账是不含税价呀）
朴老师
2022 03/31 16:22
你按照你原分录红冲然后再按照发票来做
84784958
2022 03/31 16:24
不是这个意思，我当时公司收发票的时候，我这个分录有没有写错，付款也没有写错是吧，那就是退回这个我不会写，我退回来的是含税价的金额退回来的，你帮我把分录写一下吧。
朴老师
2022 03/31 16:34
同学你好
借合同履约成本负数
贷应付职工薪酬负数
贷进项转出
这样
84784958
2022 03/31 16:36
可是这样写，这个发票在公司已经存在，我这个退回来的只是做内账，在外账中，这个发票，入成本那个是存的呀
朴老师
2022 03/31 16:37
你内账按照实际业务来做就可以了
不用考率发票
84784958
2022 03/31 16:39
说半天，你还没有明白我的意思，公司那边是正常的做，我这边做内账，我不是也要把公司边做外账的也要做嘛，只是现在退回来了，我不知道怎么写，反冲我也知道，我现在就是觉得反冲后成本中就负数了
朴老师
2022 03/31 16:40
同学你好
你按照你开始的蓝字金额来红冲就可以了呀
阅读 56
描述你的问题，直接向老师提问
522
意见反馈
