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问题已解决
请问一下老师，去年我公司会计做了一笔坏账的分录是： 借：资产减值损失 贷：坏账准备 借：坏账准备 贷：应收账款 现在除了汇算清缴是做纳税调增以外，冲回这笔分录应该怎么做呢，会涉及到什么科目呢
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您好
请问大概多少金额
2022 03/31 10:05
84785039 
2022 03/31 10:06
原来应收48万，计提的也是48万
bamboo老师 
2022 03/31 10:07
借：以前年度损益调整 借方红字
贷：坏账准备 贷方红字
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
84785039
2022 03/31 10:08
不应该冲回应收账款吗，是会计自己擅自做了坏账，但是我们还是想挂在应收账款这个科目上，这笔钱还没收回来
bamboo老师
2022 03/31 10:12
借：坏账准备 借方红字
贷：应收账款 贷方红字
84785039
2022 03/31 10:14
需要做会计利润的调整吗，通过以前年度损益调整之类的科目什么的，请老师讲解
bamboo老师
2022 03/31 10:14
通过以前年度损益调整之类的科目 需要做会计利润的调整
84785039
2022 03/31 10:15
老师可以帮我写一下完整的会计分录吗
bamboo老师
2022 03/31 10:19
借：以前年度损益调整 借方红字
贷：坏账准备 贷方红字
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
借：坏账准备 借方红字
贷：应收账款 贷方红字
84785039
2022 03/31 10:20
好的，谢谢老师
bamboo老师
2022 03/31 10:20
不客气哈 欢迎有疑问继续提问
84785039
2022 03/31 10:28
老师还想问一下汇算清缴企业所得税纳税调增以后，补缴的企业所得税完整的会计分录
bamboo老师
2022 03/31 10:38
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-企业所得税
借 利润分配-未分配利润
贷 以前年度损益调整
84785039
2022 03/31 10:49
好的，多谢老师
84785039
2022 03/31 10:51
还想多问一下老师，汇算清缴之后补缴的企业所得税是不是会和去年已经缴纳的税款一起算去年的企业所得税税负率，还是会算入今年的税负率里呢
bamboo老师
2022 03/31 10:57
算去年的税负率哈
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