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老师，公司支付给个人的二级建造师费用怎么做账？对方也没有票，在我们单位交社保
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你好，可以给他做工资的。
2022 03/31 10:15
84785040 
2022 03/31 10:17
我平常也写工资的，不过写的是交社保的个人部分，那这个工资分录我要怎么写呢？
郭老师 
2022 03/31 10:17
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款
84785040
2022 03/31 10:27
就是我付了一年的二级建造师费用，然后平常申报，我也申报的，就写了个人负担的社保部分，那我现在这个付了他一年的钱，我要怎么写分录呢？
郭老师
2022 03/31 10:31
你好，工资薪金不就可以啦？单位负担的那一部分做社保，个人负担的做工资信息，你支付出去的就是实际发下去的工资。
84785040
2022 03/31 10:33
那就直接写一笔吗？要分摊到每个月吗
郭老师
2022 03/31 10:35
你好，你们是一个月一次支付的吗？最好是按月分摊。要不他交个税很多。
84785040
2022 03/31 10:36
不是啊，就是年底付下一年的钱，一次性给了
郭老师
2022 03/31 10:39
你好，那你按月计提，然后在年底一次支付申报个税。
84785040
2022 03/31 10:42
可以这样写吗？
郭老师
2022 03/31 10:45
可以的，可以这么做。
84785040
2022 03/31 10:48
那我是不是下个月也要这么写，把前面两行去掉呀
郭老师
2022 03/31 10:54
你好，怎么写都可以的。
郭老师
2022 03/31 10:54
年末做的话，前两个分录可以不用做，也就是第一个分录不用做，前两行不用做不用写，直接借应付职工薪酬，工资贷银行存款，借管理费用，贷应付职工薪酬。
84785040
2022 03/31 10:55
好的，谢谢老师
郭老师
2022 03/31 10:58
不用客气，工作愉快。
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