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问题已解决
老师，小规模纳税人，一月份开出专票税额300，另外有100的税额是开出红冲去年的，然后重新开了100税额的专票，结转税额的时候怎么做账呢？
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你好！为什么要冲红呢
2022 03/31 10:47
84784979 
2022 03/31 10:47
就是红冲了，然后又重新开了一张
蒋飞老师 
2022 03/31 10:49
1.根据红字发票做账
借应收账款
贷主营业务收入
应交税费…应交增值税
（金额用负数表示）
蒋飞老师
2022 03/31 10:49
2.根据重新开票做账
借应收账款
贷主营业务收入
应交税费…应交增值税
（金额用正数表示）
84784979
2022 03/31 10:51
结转增值税的时候怎么做账
蒋飞老师
2022 03/31 11:33
增值税，正负抵消了（为0），不用结转的
84784979
2022 03/31 11:37
那我还有个300的呢，老师
蒋飞老师
2022 03/31 11:42
不用结转的
下月交税时
借应交税费…应交增值税
贷银行存款
84784979
2022 03/31 11:49
好的，谢谢老师，给您五星好评
蒋飞老师
2022 03/31 12:13
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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