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老师，账上有暂估余额，但是票有一部分进不来了，现在做企业所得税汇算清缴，这部分没票的暂估成本要调出来吗？
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你好！是的，要转出调增利润
2022 03/31 11:01
84785038 
2022 03/31 11:02
那年度财务报表就和21年第四季度的财务报表不一样了，这样能行么？
84785038
2022 03/31 11:03
账上又该怎么调？分录有吗
耿老师 
2022 03/31 11:06
你好！填表不调帐有费用调整表，真实真实业务的话会计账上不用处理
84785038
2022 03/31 11:10
啊？那暂估就那么挂着吗
耿老师
2022 03/31 11:11
你好，你们是什么行业？暂估是什么业务？成本还是费用？
84785038
2022 03/31 11:12
暂估入库的有商品，有成本
耿老师
2022 03/31 11:12
你好！你们实际收到商品了吗？
84785038
2022 03/31 11:13
收到了，都卖出去了。。。
耿老师
2022 03/31 11:18
你好！所以不用冲，你们付款时冲应付就可以，只是未取得发票部分不可以企业所得税先抵扣，汇算清缴的时候做利润调增
84785038
2022 03/31 11:21
款已经付完了，银行，现金，老板都付掉了
耿老师
2022 03/31 11:22
你好！那就不用单独做账面处理了
84785038
2022 03/31 11:22
好的，那年度财务报表和21年第四季度的财务报表不一样了，这样能行么？
耿老师
2022 03/31 11:23
你好！年度报表和四季度报表是一样的，只是你企业所得税汇算清缴表上的数有差别
84785038
2022 03/31 11:24
好的，明白了！谢谢老师
耿老师
2022 03/31 11:25
不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢
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