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老师，你好！经营所得是自然人合伙人，我们先分红分给合伙人，人后合伙人自己扫码交个税的，那我这个账怎么处理呀？应交税费——应交个人所得税需要体现吗？
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借所得税费用，
贷应交税费，
借应交税费
贷其他应付款。
2022 03/31 12:30
郭老师 
2022 03/31 12:30
应交税费二级科目生产经营。
84785019 
2022 03/31 12:40
然后在借：其他应付款，贷：银行存款，老师，那如果分红的话，是不是就 借：利润分配—未分配利润 贷：应付股利， 付出去的时候 借：应付股利，贷：银行存款
郭老师
2022 03/31 12:40
你好是的是这么做的，
84785019
2022 03/31 13:01
老师，21年的报表里我没有做所得税费用，应交税费—应交经营所得，以为都分给股东了，不用在做了，那现在怎么处理呀？
郭老师
2022 03/31 13:04
好，那你交纳的生产经营所得完整的怎么做的？
84785019
2022 03/31 13:42
全部放，借：利润分配-未分配利润，贷：应付股利里了
郭老师
2022 03/31 13:44
那你需要红冲做到所得税费用里面，这不属于分红。
84785019
2022 03/31 13:48
21年交的所得税，现在是不是不能用所得税费用这个科目了，那怎么调整21年的所得税费用呀？老师
郭老师
2022 03/31 13:54
好，那就得用利润分配未分配利润。
郭老师
2022 03/31 13:54
借应付股利贷利润分配未分配利润借利润分配未分配利润贷应交税费个税。
84785019
2022 03/31 14:11
老师，那应该税费不是有贷方余额，然后在借：应交税费-应交个税，贷：其他应付款，21年做的借：应付股利，贷：银行存款（税费部分）也做相反分录，然后在，借：其他应付款，贷：银行存款，是这样吗？老师
郭老师
2022 03/31 14:16
李浩缴纳的时候你没有做吗？借应交税费贷其他应付款。
84785019
2022 03/31 14:19
没有，只做了借：利润分配-未分配利润，贷：应付股利 然后 借：应付股利，贷“银行存款
郭老师
2022 03/31 14:25
你好，可以的，可以不用做。
郭老师
2022 03/31 14:25
不要修改，直接不用改了，这么做就行。
郭老师
2022 03/31 14:25
那你之前的做法就可以啊。
84785019
2022 03/31 14:26
那我之后还要计提所得税费用吗？
郭老师
2022 03/31 14:31
不用的，按照你那个操作就可以啊，你这样做越做越乱，如果你知道正确的方法，你之前的不用修改，以后按照正确的来。
84785019
2022 03/31 14:39
好的，老师，那我以后就计提一下所得所费用和 贷：应交税费—应交个税，然后其他应付款过度一下，是吧？谢谢老师
郭老师
2022 03/31 14:42
因为这是从个人账户里面出的钱，必须通过个人账户，不是从你公户直接支付的吧。
84785019
2022 03/31 14:46
经营所得个税，只能个人账户出去，好的，那我知道了，老师，谢谢
郭老师
2022 03/31 14:51
不用客气，工作愉快。
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