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老师好，前任会计去年把支付的贷款利息，都记为还贷款本金了，现在3月份我接账，应该怎样处理好呢 原来分录为2021.10 2#凭证借 短期借款27000 贷 银行存款27000 我可以摘要写更正2021.10.2#凭证 然后分录为借 财务费用27000 贷 短期借款27000元，这样做可以吗
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你好，更正的时候，借方应当是以前年度损益调整科目才是啊
2022 03/31 13:12
84784952 
2022 03/31 13:16
邹老师可以直接更正为 借 利润分配一未分配利润27000 贷 短期借款27000元，不需要把原来的分录冲销是吧
邹老师 
2022 03/31 13:17
你好，你单位是执行小企业会计准则 而没有 以前年度损益调整 科目吗
84784952
2022 03/31 13:19
对，小企业会计准则
84784952
2022 03/31 13:21
邹老师，税金及附加这个科目，计提时需要设置明细科目吗
邹老师
2022 03/31 13:21
你好，那就是这样调整
借: 利润分配一未分配利润，贷：短期借款
之前的分录不需要冲销，在之前分录的基础上这样调整就好了
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