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老师，您好，请问去年有笔收入开了发票忘记结转成本了，成本发票还没收到，现在要怎么做
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你好，是销售货物的收入吗？
2022 03/31 13:58
邹老师 
2022 03/31 13:59
你好，成本发票还没收到，需要先做暂估入账处理，然后补结转相应的成本
邹老师
2022 03/31 14:05
你好，成本发票还没收到，需要先做暂估入账处理，然后补结转相应的成本
借：库存商品等科目，贷：应付账款—暂估
借：以前年度损益调整—主营业务成本 ， 贷：库存商品
邹老师
2022 03/31 14:14
你好
根据发票冲销暂估
借：应付账款-暂估 ， 贷：库存商品
根据发票入账
借：库存商品 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：应付账款等科目
84784960 
2022 03/31 13:59
是的，老师
84784960
2022 03/31 14:02
老师，是去年的收入了，当时忘记暂估了，现在跨年了，要如何处理
84784960
2022 03/31 14:13
老师，现在收到发票要如何处理
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