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出口报关样品，不收汇，做免税，进项转出金额如何计算
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样品或赠品视同销售
借：销售费用贷:库存商品
应交税金--应交增值税（销项税额）--按同类商品的销售价格计算
2022 03/31 15:06
84784987 
2022 03/31 15:07
出口免税不是不能退税么 进项就需要转出 这个金额怎么算？
易 老师 
2022 03/31 15:08
不收汇做内销处理，算销项不计算进项转出的
84784987
2022 03/31 15:09
我想做免税
易 老师
2022 03/31 15:21
免税货物不能抵扣进项税额，因此，对应的进项需要做转出处理。借：销售费用，贷：应交税费-应交增值税（进项税转出）
84784987
2022 03/31 15:23
是自产的产品，进项转出的金额怎么计算
易 老师
2022 03/31 15:52
所有进项税合计/成本总和*样品成本
84784987
2022 03/31 15:54
进项和成本是 申报当月的还是出口当月的
易 老师
2022 03/31 15:56
一般是申报当月的即可，方便操作
84784987
2022 03/31 15:58
成本是销售成本总和么？ 可以按当月的进项 /申报出口当月总的销售额*样品的销售额么
易 老师
2022 03/31 15:59
你好，可以的，这样也是可以的
84784987
2022 03/31 16:01
样品报关单上有金额，是按报关单的金额去开，还是可以按销售的平均价呢
易 老师
2022 03/31 16:03
按报关单的金额去开
84784987
2022 03/31 16:40
那这个账务是 借 费用 贷 收入还是库存商品啊
易 老师
2022 03/31 16:56
借 费用 贷 库存商品
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